Системы налогообложения жилой недвижимости в странах Центральной Азии имеют ряд отличий, что затрудняет их прямое сравнение. Тем не менее, общее представление о налоговой нагрузке на жилье в крупнейших городах стран региона получить можно.
Душанбе
Налог на жилые помещения в Таджикистане рассчитывается в зависимости от площади (в квадратных метрах) в процентах от показателя для расчетов (ПДР) с учётом региональных коэффициентов, установленных для каждого города и района.
Согласно действующему Налоговому кодексу, ставки налога на жильё составляют:
— до 90 кв. м – 3% от ПДР за 1 кв. м;
— от 90 до 200 кв. м – 4%;
— свыше 200 кв. м – 6%.
ПДР, установленный в государственном бюджете на 2025 год, составляет 75 сомони, а региональный коэффициент для города Душанбе, согласно Налоговому кодексу, равен 1.
Таким образом, налоговая ставка на один квадратный метр жилья в Душанбе составляет:
— при площади до 90 кв. м – 2,25 сомони (3% от 75);
— от 90 до 200 кв. м – 3 сомони (4% от 75);
— свыше 200 кв. м – 4,5 сомони (6% от 75).
Пример расчета: при площади жилого помещения 100 кв. м в Душанбе налог составит:
90 кв. м × 2,25 сомони (по ставке 3% от ПДР) × 1 (региональный коэффициент) = 202,5 сомони
10 кв. м ×3 сомони (по ставке 4% от ПДР) × 1 (региональный коэффициент) = 30 сомони;
202,5+30=232,5 сомони ($23).
Бишкек
В Кыргызстане с начала 2025 года введена новая формула для расчета суммы налога на жилые здания и помещения, которая рассчитывается путем умножения налоговой базы на фиксированную ставку (сом/квадратный метр).
Н = НБ × С, где:
Н – сумма налога;
НБ – налогооблагаемая площадь (с учетом льгот);
С – ставка налога (сом/квадратный метр).
Согласно Налоговому кодексу КР, ставки налога утверждаются местными кенешами раз в три года. Максимальная ставка не должна превышать 100 сомов за 1 квадратный метр.
Льготный порог для освобождения от налога составляет:
— для квартир – до 80 кв. м;
— для частных домов – до 150 кв. м.
Пример расчета:
В Бишкеке при ставке 75 сомов налог на квартиру площадью 100 квадратных метров (с учетом льготной площади 80 кв. м) составит:
Налог: 20 кв. м × 75 сомов = 1500 сомов ($17,2).
Налог на жилье в Кыргызстане уплачивается один раз в год, не позднее 1 сентября текущего налогового периода.
Ташкент
В Узбекистане налог на жилые помещения рассчитывается на основе кадастровой стоимости с применением установленных ставок.
Государственный кадастр раз в несколько лет оценивает объекты, исходя из их расположения, качества строительства и других параметров. Именно эта оценка становится «точкой отсчёта» для расчёта налога.
Ставки налога на недвижимость зависят от площади, типа объекта и его расположения. С 2025 года ставки установлены на следующем уровне:
— для жилья площадью до 200 кв. м — 0,34% от кадастровой стоимости;
— от 200 до 500 кв. м – 0,45%;
— свыше 500 кв. м – 0,6%.
Чтобы рассчитать налог на квартиру или другую недвижимость, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Эта информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте my.soliq.uz.
Расчет производится следующим образом:
— берется кадастровую стоимость объекта недвижимости;
— умножаете на ставку налога;
— полученная сумма – годовой налог.
Минимальная кадастровая стоимость 1 кв. м для расчета налога в Ташкенте установлена на уровне 3,3 млн сумов.
Пример расчета для квартиры площадью 100 кв. м в Ташкенте на основе минимальной кадастровой стоимости:
100 кв. м × 3,3 млн сумов = 330 млн сумов;
Налог: 330 млн сумов × 0,34% (ставка для жилья до 200 кв. м) = 1 млн 122 тыс. сумов (около $87,4).
Алматы и Астана
Налог на жилые помещения в Казахстане, также как и в Узбекистане, рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которая формируется с учетом базовой стоимости 1 кв. м и ряда коэффициентов.
Кадастровую стоимость своего жилья налогоплательщики могут узнать посредством личного кабинета на Портале электронного правительства (egov.kz).
В 2025 году базовая стоимость 1 кв. м жилья в Алматы и Астане составляет 60 000 тенге.
Для расчёта применяются:
— физический износ (в среднем – 20%);
— коэффициент зонирования (Алматы – 1,46; Астана – 1,30);
— коэффициент изменения МРП (на 2025 год – 1,06).
Ставки налога на имущество физических лиц:
до 2 млн тенге – 0,05%;
от 2 до 5 млн тенге – 0,1%;
свыше 5 млн тенге – 0,15%.
Таким образом, примерная кадастровая стоимость одного квадратного метра жилья в Алматы составляет около 74 150 тенге, а в Астане – около 66 240 тенге.
Для квартиры площадью 100 кв. м общая кадастровая стоимость будет равна примерно 7,4 млн тенге в Алматы и 6,6 млн тенге в Астане.
При ставке налога на имущество для объектов с кадастровой стоимостью свыше 5 млн тенге – 0,15% – годовой налог на такую квартиру составит около 11 123 тенге (около $21,8) в Алматы и 9 936 тенге ($19,4) в Астане.
Налог на недвижимость в Казахстане уплачивается один раз в год, до 1 октября года, следующего за отчетным годом.
Что в итоге?
Как мы видим, налог на жилье в странах региона существенно различается по методам расчета и размерам ставок.
Самая высокая налоговая нагрузка на жилплощадь в Ташкенте – около $87 за 100 кв. м, так как налог считается от кадастровой стоимости с высокими ставками.
Наиболее же низкое налоговое бремя на жилье в Бишкеке – примерно $17 за 100 кв. м, так как в Кыргызстане учитываются льготы, и применяется фиксированная ставка.
В Душанбе за 100 кв. м данный налог составляет около $29 за 100 кв. м, рассчитываемый от установленного показателя с учётом площади.
В Казахстане (Алматы и Астана) налог также невысокий (в среднем $20 за 100 кв. м).
Официальные данные по налогу на недвижимость физических лиц в Туркменистане в открытом доступе отсутствуют.
Этой весной читайте нас в Telegram, Facebook, Instagram, Яндекс.Дзен, OK и ВК
